中科金财对外投资被指内控缺陷拟抛售 扣非连亏四年半4.57亿投资收益支撑业绩

1评论 2021-08-26 07:33:49

  长江商报消息●长江商报记者蔡嘉

  曾经的百元牛股中科金财(行情002657,诊股)(002657.SZ)目前依旧陷于亏损的境地。

  中报显示,今年上半年,中科金财实现营业收入5.59亿元,同比增长31.61%;净利润和扣除非经常性损益后的净利润分别为-1886.88万元、-3185.19万元,同比减亏27.86%、31.78%。

  事实上,自2017年因计提商誉减值导致首亏之后,中科金财已连续四年半扣非净利润亏损,累计亏额金额8.45亿元。在此期间,不菲的投资收益成为公司“保壳”的重要因素,近四年半,公司投资收益共计4.57亿元。

  披露中报的同时,中科金财还宣布了一项资产出售计划。公司拟以2.49亿元出售联营公司深圳市金源兴信息技术有限公司(以下简称“深圳金源兴”)49%股权。

  长江商报记者注意到,去年11月份,中科金财对外投资了包括深圳金源兴在内的两家公司。但今年四月份审计机构出具内部控制鉴证报告指出,两家联营公司在收到股东实缴出资后,均未正式开展经营活动。上述事项表明,中科金财对外投资的内部控制未得到有效实施,存在非财务报告内部控制的重大缺陷。

  这一点也成为深交所重点关注的问题。在6月份的年报问询函中,深交所对联营公司是否将出资款对外出借,投资款最终流向情况进行问询。但目前,中科金财尚未对此作出回复。

  投资收益为利润4.3倍助去年扭亏

  2012年上市的中科金财主要为金融机构、政府与公用事业、企业等领域客户提供金融科技、数据中心综合服务、信创等服务。

  2017年因对重组标的计提商誉减值造成首次亏损之后,中科金财就一直处于主业亏损的状态。

  回溯公告,2014年中科金财并购天津中科(此前名为滨河创新)。在顺利完成三年业绩承诺之后,天津中科业绩立即变脸。

  2017年,中科金财对其计提商誉减值准备近3亿元,同时对另一子公司大金所计提商誉减值准备0.73亿元,使得公司当期净利润由2016年最高峰时期的1.78亿元转为亏损2.37亿元。

  此后的2018年和2019年,中科金财继续对天津中科计提商誉减值,公司也进入了盈亏交替的状态。2018年至2020年,中科金财分别实现营业收入14.86亿元、16.72亿元、17.58亿元,同比增长21.17%、12.57%、5.14%,但净利润分别为820.95万元、-2.82亿元、690.02万元,盈利能力已大幅弱化。

  若从扣除非经常性损益后的净利润来看,2017年至2020年中科金财已连续四年扣非净利润亏损,分别亏损2.99亿元、0.48亿元、4.25亿元、0.41亿元。

  今年上半年,中科金财依旧未能扭亏,报告期内公司实现营业收入5.59亿元,同比增长31.61%;净利润和扣非后净利润分别为-1886.88万元、-3185.19万元,同比减亏27.86%、31.78%。

  长江商报记者注意到,在扣非净利润持续亏损的这几年,投资收益成为中科金财重要的利润来源。公司的投资收益主要为对联营企业的投资收益、理财产品信托产品收益。其中,理财产品及信托产品收益不具有可持续性。

  数据显示,扭亏为盈的2018年,中科金财当期的投资收益为1.1亿元,较2017年的7430.49万元增长36%。2019年和2020年,公司投资收益分别为1.66亿元、7164.39万元,均远超过同期营业利润-2.88亿元、2145.6万元。其中,2020年公司投资收益占利润总额的比例高达427.7%。

  今年上半年,中科金财投资收益3497.11万元,由于利润总额为负数,公司投资收益占利润总额的比例为-309.44%。

  长江商报记者粗略计算,近四年半时间内,中科金财扣非净利润累计亏损8.45亿元,投资收益合计为4.57亿元。

  投资标的未正式开展经营活动遭问询

  主业尚未能扭亏,中科金财正收缩投资版图。

  8月24日晚间,中科金财披露公告称,公司拟将其所持有的参股子公司深圳金源兴49%的股权转让给深圳航嘉源,转让后公司不再持有深圳金源兴股权。

  长江商报记者注意到,深圳金源兴是中科金财在去年11月参与投资设立的公司,注册资本5亿元,中科金财和深圳航嘉源分别认缴出资2.45亿元、2.55亿元,占合资公司注册资本的49%、51%。

  彼时,中科金财表示此笔对外投资主要为延伸公司产业布局,提升公司的盈利能力和业绩水平。除了深圳金源兴之外,中科金财同时还与上海晋宇投资共同设立上海惬昶,注册资本4亿元,中科金财认缴1.96亿元,持股比例49%。

  今年4月份,会计师事务所对中科金财出具内部控制鉴证报告,上述两家联营公司深圳金源兴和上海惬昶在收到股东实缴出资后,均未正式开展经营活动。中科金财在投资前,未严格按照《对外投资管理制度》的规定,对设立两家联营公司进行充分市场调研,未对投资项目进行充分论证。

  会计师认为,上述事项表明,中科金财对外投资的内部控制未得到有效实施,存在非财务报告内部控制的重大缺陷。

  6月份,中科金财收到深交所关于公司2020年年报的问询函。问询函中,深交所要求公司披露上述对外投资的详细过程、公司与合作方投资资金到位情况,投资款最终流向情况,是否存在控股股东及其关联方非经营资金占用情形,合作方、投资款最终流向方与上市公司主要股东、董监高人员之间是否存在关联关系。

  但时至今日,尚未对年报问询函作出回复的中科金财,却向市场宣布其退出对深圳金源兴投资的消息。

  不过,公告显示,深圳金源兴已经开始盈利。2020年深圳金源兴未产生营收,净利润为5972.53元。今年上半年,深圳金源兴实现营业收入538.94万元,净利润462.05万元。

  本次交易中,深圳金源兴49%股权作价2.491亿元,与中科金财2.45亿元的原始投资金额相当。

  中科金财表示,本次交易符合公司整体经营规划和战略布局,能够进一步优化公司资产结构,有利于公司盘活资金,提高资金使用效率。

  责编:ZB

【来源:长江商报 (责任编辑:Robot RF13015)

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